در برنامه امروز چگونه و چطور می خواهیم به نکاتی مهم درباره مالیات بر درآمد در استرالیا و اینکه چگونه می توان مالیات پرداختی خود را کاهش داد، بپردازیم.
برای پرداختن به این موضوع ابتدا باید بدانید که شما به عنوان یک شهروند چقدر مالیات پرداخت می کنید؟
اگر شما از محل کار یا سرمایه گذاری که انجام داده اید، درآمدی کسب می کنید معمولا از محل این درآمد، مالیات پرداخت می کنید. شناخت این موضوع که مالیات بر درآمد شما چگونه محاسبه می شود به شما کمک خواهد کرد تا متوجه شوید که چقدر باید مالیات دهید.
مالیات بر درآمد یا به زبان دیگر Income Tax پولی است که از محل درآمد شما به دولت پرداخت می شود. این مالیات معمولا در طول سال و همزمان از محل درآمدی که کسب می کنید، پرداخت می شود. به عنوان مثال، اگر شما برای یک کارفرما کار می کنید، کارفرمای شما مالیات مذکور را از هر پرداختی که به شما می پردازد، کسر کرده و آن را از طرف شما به اداره مالیات استرالیا واریز می کند.
میزان مالیاتی که می پردازید بسته به میزان درآمدتان فرق می کند. در استرالیا همواره از نوعی جدول قابل تطبیق با درآمد افراد برای اخذ مالیات از آنها استفاده می شود. جدولی که به آن sliding scale نیز می گویند.
علاوه بر مالیات بر درآمد، اکثر افراد در استرالیا یک نوع مالیات دیگر به نام مالیات مدیکر یا به زبان دیگر Medicare levy را پرداخت می کنند. Medicare levy در واقع بر مبنای 2 درصد درآمد مشمول پرداخت مالیات فرد محاسبه می شود. از این مالیات پرداختی برای کمک به تامین بودجه سیستم بهداشت دولتی در استرالیا استفاده می شود. پرداخت این مالیات معمولا به شما این اجازه را می دهد تا بتوانید به صورت رایگان با پزشک عمومی خود ملاقات کنید یا به صورت رایگان در یک بیمارستان دولتی خدمات درمانی دریافت کنید.
ذکر این نکته نیز ضروری است که افراد کم درآمد ممکن است یا به میزان پایین تری این مالیات را پرداخت کنند یا آنکه آن را اصلا پرداخت نکنند. این نیز گفتنی است که افرادی که مشمول پرداخت این مالیات نمی شوند مانند اتباع خارجی ساکن در استرالیا نیز این مالیات را نمی پردازند.
و البته این نیز گفتنی است که افراد دارای درآمد بالا یا آن دسته از خانواده هایی که از پوشش مناسب بیمه های خصوصی بیمارستان در استرالیا بهره مند نیستند نیز ممکن است مجبور به پرداخت یک هزینه اضافی بر این مالیات مدیکر داشته باشند که معمولا از آن با عبارت Medicare levy surcharge نام برد می شود. این هزینه اضافی بسته به میزان درآمد آنها معمولا معادل 1 درصد، 1.25 درصد یا 1.5 درصد درآمد مشمول مالیات آنها است.
بد نیست بدانید که مالیات مدیکر به عنوان بخشی از درآمد مشمول مالیات شما کسر می شود و از طرف شما به اداره مالیات استرالیا پرداخت می شود.
چه درآمدهایی در استرالیا مشمول پرداخت مالیات هستند؟
درآمد مشمول پرداخت مالیات شما در واقع درآمد قابل محاسبه شما منهای کسورات مالیاتی شما است.
درآمدهایی که شما باید از محل آن مالیات پرداخت کنید عبارتند از پولی که از محل:
- کار
- حقوق بازنشستگی
- اکثر پرداختی های دولتی
- سرمایه گذاری
- سود سرمایه
- درآمد ناشی از شراکت، بیزنس یا اتحادیه شرکت ها
- یا درآمد خارج از استرالیای خود کسب می کنید.
و درآمدهایی که مشمول پرداخت مالیات نمی شوند عبارتند از درآمدهایی که از محل
- جوایز لاتاری ها و دیگر مسابقات کسب می کنید
- یا هدایای کوچک یا هدایای تولد دریافت می کنید
- یا از محل برخی از پرداختی های دولتی آنها را کسب می کنید
- یا بخشی از پرداختی معاف از مالیات redundancy شما باشد
چگونه می توان مالیات کمتری پرداخت کرد؟
شما در صورتی که مشمول برخورداری از برخی تخفیفات مالیاتی یا اصطلاحا tax deductions باشید، و یا چنانچه مشمول برخورداری از جبران مالیاتی یا نوعی دیگر از تخفیف مالیاتی موسوم به tax offsets باشید و یا اگر تصمیم بگیرید که salary sacrifice انجام دهید، می توانید میزان مالیاتی که می پردازید را کاهش دهید.
در این جا به هر یک از این مفاهیم می پردازیم.
Tax deductions
Tax deductions یا تخفیف های مالیاتی در واقع برخی هزینه های خاص هستند که شما برای کسب درآمد خود با آنها روبرو می شوید. این گونه تخفیف ها، درآمد مشمول مالیات شما را قبل از آنکه مالیات به آن تعلق بگیرد، کاهش می دهند.
برخی از رایج ترین تخفیفات عبارتند از:
- هزینه های مربوط به کار
- هزینه های آموزشی
- کمک های اهدایی مالی به موسسات، سازمان ها و بنگاه های خیریه
- و هزینه مدیریت امور مالیاتی مانند هزینه ای که شما آن را به یک حسابدار می پردازید
Tax offsets
Tax offsets یا جبران مالیاتی نوعی دیگر از تخفیف های مالیاتی است که به صورت مستقیم میزان مالیات پرداختی را کاهش می دهد. این گونه از تخفیف های مالیاتی پس از محاسبه مالیات، اعمال می شوند.
برخی از جبران های مالیاتی رایج به این دسته از افراد تعلق می گیرد:
- افراد کم درآمد
- مالیات دهندگان دارای وابسته نسبی
- بازنشستگان و استرالیایی های سالمند
- و در نهایت بخش مشمول مالیات از درآمد بازنشستگی
Salary sacrificing
Salary sacrificing یکی دیگر از راه هایی است که می توانید از آن برای کاهش مقدار مالیات پرداختی خود استفاده کنید. Salary sacrificing زمانی رخ می دهد که شما مقداری از درآمد قبل از مالیات خود را برای برخورداری از یک مزیت ویژه و قبل از آنکه مشمول مالیات شود کنار بگذارید. این روش معمولا برای افراد دارای درآمد متوسط و بالا توصیه می شود.
صرفنظر از آنکه شغل شما چیست، مبنای استخدامی شما چگونه است و درآمدتان چقدر است، مطلبی که به آن اشاره شد، بیشتر برای اطلاعات عمومی شماست و توصیه می شود تا برای کسب اطلاعات بیشتر با یک حسابدار یا یک عامل مالیاتی مشورت کنید.
