擁有跨國資產, 訂立遺囑時不可不知

很多人都擁有海外資產 (例如銀行戶口),遇到寫遺囑時要注意的事不少, 例如是否寫一張遺囑涵蓋各地資產,還是在資產所在地另訂涉及當地資產的遺囑呢?新州律師周傑輝與您分享他的經驗。

Last will

A scroll of a Last Will & Testament Source: Getty Images/stocknshares

要點:

-         在澳洲,遺囑必須先經最高法院認證,方可執行

-         在澳洲訂立一張遺囑處理澳洲及境外的資產,原則上是可行的

-         但假如資產所在地的法制,非如澳洲一樣採納普通法,較穩健的做法是在資產所在地,另訂遺囑

-         除非特別聲明,婚前訂立的遺囑,婚後便自動失效

 不少人定居於澳洲,在原居地或或其他國家仍然保留一些資產(銀行戶口,物業及股票之類),也有些人的資產分佈於澳洲境內, 或只集中於所居住的州內。訂立遺囑時,第一種情況所要注意的事項,相對較繁瑣。

在澳洲, 任何遺囑都需要向最高法院申請認證,方能執行。澳洲實行英國普通法, 假如當事人的資產有部分在香港,新西蘭, 加拿大等同樣採用普通法的國家, 在當地申請法庭認證相對容易。 所以當事人必須首先向律師搞清楚資產所在地的法制與澳洲是否一樣。

如果海外有資產,當事人可以循兩途徑處理。 途徑一, 在澳洲訂立一張只處理澳洲資產的遺囑,而在其他擁有資產的地區也另訂遺囑,處理當地的資產。途徑二, 在澳洲訂立一張遺囑,內容涵蓋澳洲及海外的資產。

新州律師周傑輝認為:如果資產所在地的法律體制與澳洲不一樣,較穩健的做法是在當地另立一張處理當地資產的遺囑。當然,當事人必須確保各遺囑之間沒有矛盾之處。如果當地資產的受益人與澳洲或其他地方資產的收益人不同,最好明確聲明該遺囑不會令當事人在澳洲或其他地區所訂立的遺囑內容作廢。

至於途徑二,由於一張遺囑涵蓋各地資產,這樣就較能減少內容互相衝突之可能性, 但弊處是有些地區的法例只容許跨境的遺囑處理亡者的不動產(例如物業), 而不可以處理動產 (例如銀行戶口)。

假如在澳洲多個州內也有資產,情況又如何?

周律師解釋說: 遺囑認證是由各州的高等法院處理,所以當事人如是新州居民,而在維州也有資產,他的遺囑須先交由新州法院認證,遺囑執行人隨後需要委託維州律師向維州法庭申請遺囑認證,但由於兩州同屬於一個國家的法律體系,維州法院只須確認(endorse)新州法院的認證,程序簡單很多。在澳洲,無論遺囑涉及的資產多少,都必須申請法庭認證,法院的收費是依據資產總值而遞增,一般需費數千元。假如涉及的資產少,法庭可能會免除收費。

這樣看來,在訂立遺囑前能夠將資產精簡,遺囑內容便不會太繁瑣,執行遺囑時的法律手續及開支也相應減少。

以前, 華人談到訂立遺囑心裡上總有點不安,現在這態度已逐漸改變。周律師說其實訂立遺囑的目的,是為確保死後資產分配是依循自己的意願而行。 他也以數個情況提醒澳洲大眾訂立遺囑的重要:

境況一:陳先生在沒有遺囑的情況下去世,陳太太將可以承受陳先生全部遺產,他們所生的孩子不會有承繼權。當然,陳太可以在她的遺囑內將陳先生留下的遺產分配予子女。

境況二:王先生與王太太育有兩名子女。王太去世,王太沒有留下遺囑,作為合法配偶,王先生可以承受王太全部資產。 王先生續弦,王先生後來去世,也沒有留下遺囑。王先生的遺產如果是在澳幣35萬元以下(這數額會由政府根據生活指數而調整),其繼室可以百分之百承受其遺產, 子女全無承繼權。但假如王先生留下235萬元資產, 繼室首先可以承受35萬元資產,餘下200萬元的其中一半也會歸其繼室所有,換言之,繼室可共得135萬元,而兩名子女可平分餘下的100萬元, 即子女各得50萬元。

境況三: 李先生是王老五,擁有物業一所,也有一點現金積蓄,他立了遺囑, 死後將所有資產送給父母(假如他們仍在世)。如果李先生結婚,他在婚前所立的遺囑將失效。李先生如果想維持他分配遺產的意願, 他必須在遺囑內清楚註明自己雖然預見會與某小姐結婚,他仍然希望依照遺囑內容,分配財產。

周律師再三提醒:為方便大眾明白,以上資料屬概括性,偏於簡化,適用於澳洲。各人須依照自己狀況請教法律顧問。

 

在澳洲,所有人必須保持至少 1.5 米的社交距離。

目前可在澳洲多個地方接受新冠病毒測試。如出現傷風或感冒症狀,應致電家庭醫生或撥打 1800 020 080 致電「全國新冠病毒健康資訊熱線」,以安排進行測試。

聯邦政府推出的追蹤新冠病毒的應用程式 COVIDSafe 可在手機中的應用程式商店下載。

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Published 26 May 2021 5:02pm
Updated 27 May 2021 8:13am
By CHO-WAI CHEUNG

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